供应商退回多余货款怎么做账

借：银行存款贷：应付账款同时： 借：应付账款贷：原材料(库存商品) 贷：应交税金——应缴增值税(进项税)红字扩展资料： 应付账款主要的账务处理： 公司购入材料、商品等验收入库，但货款尚未支付，根据有关凭证(发票供应商退回多余货款的会计分录： 借：银行存款贷：应付账款同时： 借：应付账款贷：原材料(库存商品) 贷：应交税金--应缴增值税(进项税)红字应付账款的入账时间应以与所购买物资所有权有关的风险和报酬已经转移或劳务已经接受为标志.但在实际工作中应区别情况处理： 1、在物资和发票账单同时到达的情况下.应付账款一般待物资验收入库后，才按发票账单登记入账.这主要是为了确认所购入的物资是否在质量、数量

收到退回多余货款会计分录：支付款项的时候：借：预付账款，贷：银行存款，收到货物跟发票的时候：借：原材料、库存商品、固定资产、周转材料等，借：退回多余款的会计分录有两种情况，第一种情况是我们预先付款给多了即预付如预付的材料、商品采购货款、必须预先发放的在以后收回的农副产品预购定